Требования по оплате аренды земельного участка

Требования по оплате аренды земельного участка

Вопрос распределения земельных участков на территории Российской Федерации остается актуальным. Действующий порядок предоставления территорий в пользование предусматривает два варианта владения – перевод в непосредственную собственность или аренда. Каждый из них предусматривает внесение определенной платы, что в полной мере регламентируется нормами Земельного и Налогового Кодекса РФ.

Зачастую заинтересованные лица сталкиваются с проблемами, возникающими в процессе разбора нюансов сделки. Гражданам, не являющимся специалистами в данной сфере, рекомендуется обратиться за помощью к высококвалифицированному кадастровому юристу.

Для понимания того, как производится оплата аренды земли в 2021 году, следует ознакомиться с законодательными нормами, со способами определения задолженности, с существующими способами оплаты, с порядком расчета, со сравнительными характеристиками кадастровой и рыночной стоимости, а также с замечаниями на счет налоговых выплат.

Общие формальности

Что говорится в законодательстве

Выплата по аренде земельных участков производится на основании норм, указанных в статье 65 Земельного Кодекса РФ. Действующее законодательство гласит, что право на установление фактической стоимости в рамках использования участков, находящихся в государственной или муниципальной собственности, имеют федеральные или региональные органы власти.

Размер и срок оплаты аренды земельного участка указываются в соответствующем соглашении, который составляется заинтересованными сторонами. С правовой точки зрения арендные платежи могут быть отнесены к разделу основополагающих условий договора. Это прямо указывает на факт того, что сумма не может быть изменена в одностороннем порядке ни при каких обстоятельствах.

Статья 65. Платность использования земли

Преждевременное прекращение действия соглашения может быть достигнуто в случае нарушения установленных правил использования территориального надела или при допущении плательщиком просрочки выплат. Земля используется только по целевому назначению, определяемому сторонами сделки в рамках основного документа.

Образец договора аренды земли:

Где можно узнать и уточнить

Информация о наличии долговых обязательств по арендным выплатам предоставляется государственными органами, имеющими полномочия по распоряжению кадастром.

Получение информации производится заинтересованными лицами по территориальному признаку в следующих учреждениях:

  • в отделении федерального агентства по управлению имуществом, если земля находится в собственности государства;
  • в отделении департамента земельных правоотношений конкретного федеративного субъекта;
  • в местной администрации.

Граждане могут воспользоваться несколькими вариантами определения долговых обязательств по аренде:

  • личное обращение в уполномоченный орган исполнительной власти, где на руки заинтересованному лицу выдается выписка с актуального лицевого счета;
  • личная проверка того, как производится оплата аренды земельного участка через Интернет – для этого нужно перейти на официальный портал государственных услуг, где можно узнать и задолженность;
  • обращение в режиме онлайн на официальный сайт территориального органа исполнительной власти;
  • получение уведомления от фактического арендодателя, которое может содержать в себе сведения о начислении пени за просрочку – данная возможность должна быть в обязательном порядке прописана в договоре.

Существующие способы

Действующий арендатор может на законных основаниях оплатить полную стоимость использования участка земли следующими способами:

Совершение непосредственных выплат Осуществляется на основании арендного соглашения, заключенного ранее между физическими или юридическими лицами.
Оплата налогового сбора за использование земли В большинстве регионов Российской Федерации налоги выступают в качестве основного способа оплаты аренды.
Оплата налога на недвижимость, расположенную на конкретной территории Данный формат выплат используется сравнительно редко в силу своей новизны.

Для осуществления выплат обычно используется классическое платежное поручение. Для совершения операции необходимо обратиться напрямую к арендодателю или в любую финансовую организацию, например, в Сбербанк.

Базовая и дополнительная информации

Под арендой понимается передача имущественных ценностей на временной основе и за определенную плату. Земельные участки могут быть оформлены в аренду на минимальный срок до 1 года,  а максимальные временные рамки составляют 9 лет. Нормативы, прописанные в действующем Земельном Кодексе РФ, гласят, что заинтересованные категории граждан должны обязательно выплачивать определенную сумму средств за пользование.

Порядок определения размера выплат определяется уполномоченными органами региональной власти в индивидуальном порядке. В базовую сумму обычно включается кадастровая стоимость, помноженная на специальные показатели, утвержденные властными структурами. Оплата считается основной нормой соответствующих договоров.

Важно помнить о том, что в случае организации публичных торов, в рамках которых реализуется право на арендное пользование землей, предназначенной, например, под гараж, первоначальная стоимость определяется в зависимости от актуальных положений нормативных актов, регламентирующих оценочную деятельность.

После завершения аукциона между сторонами заключается арендное соглашение с обозначенными выплатами за следующие 12 месяцев. Важно прикрепить квитанцию об оплате государственной пошлины. Обязательство по выплатам возникает у действующего пользователя участка сразу после получения на руки всего комплекта правоустанавливающей документации.

Принцип оплаты аренды земельного участка

Нормы действующего федерального законодательства устанавливают, что взимание выплат за использование арендуемой земли может производится не только в денежном эквиваленте. Фиксированный размер может быть определен арендатором в формате оказанных владельцу участка услуг или в виде части приобретенных выгод от коммерческой деятельности.

Стоит отметить, что во многих регионах страны в качестве оплаты используются только налоговые земельные сборы. Задержки выплат по арендному соглашению на срок до полугода являются основаниями для преждевременного расторжения договора и взыскания накопившихся долговых обязательств через Арбитражный Суд.

Прочие финансовые вопросы

Анализ теперешней ситуации и прогнозы

Несмотря на относительную экономическую стабильность, стоимость по арендным соглашениям продолжает снижаться. Тенденция довольно отчетная, несмотря на незначительные изменения в ценообразовании. Падает стоимость аренды земель, предназначенных для индивидуального строительства и ведения сельскохозяйственной деятельности.

В 2021 году аренда одного гектара земли. выделяемого под сельхозназначение стоит от 500 рублей в год. Для 10 соток земли в крупных городах устанавливается стоимость от 6 000 рублей за аналогичный период.

Очевидно, что размер выплат по аренде напрямую зависит от актуальной экономической ситуации в стране и конкретном регионе. Пик последнего финансового кризиса миновал. Что может указывать на факт нового подъема, в том числе и роста цен на аренду земельных участков. Специалисты прогнозируют, что в период до 2021 года цена будет напрямую зависеть от внутренней ситуации в стране, а, следовательно, будет несколько повышаться.

Образец договора субаренды земельного участка:

Как определить размер суммы

Для расчета арендной платы применяются показатели кадастровой стоимости и нормативной цены. Порядок определения итоговой суммы полностью регламентируется статьей 3 Федерального Закона №137 от 2021 года. Что касается понятия нормативной стоимости, то оно прописывается в Федеральном Законе №1738-1.

Величина нормативной цены прямо зависит от места фактического размещения участка земли, его категории и наличия возможности получения дохода в рамках эксплуатации в течение определенного времени. Конечный размер выплат определяется фактическим собственником и в каждом конкретном случае согласуется с арендатором.

Практика расчета кадастровой и рыночной стоимости территориальных наделов регулируется действующим законодательством. Для этих целей обычно применяется федеральное законодательство, регламентирующее оценочную деятельность на территории Российской Федерации. Важно помнить, что установленный размер выплат может быть изменен только по взаимному согласию сторон.

Сравнение кадастровой и рыночной

Оценка стоимости кадастра на государственном уровне необходима для каждого отдельного земельного участка. В данных рамках производится учет нескольких факторов. Влияющих на итоговую сумму. В некоторых случаях стоимость кадастра может приравниваться к рыночной цене.

В случае проведения кадастровой оценки официально закрепляется следующая информация:

  • о границах;
  • об общей площади;
  • о планах территориального размещения.

Несмотря на наличие очевидной зависимости между рыночной и кадастровой стоимостью, иногда они могут довольно сильно отличаться. Дело заключается в том, что на сумму влияют главные рыночные показатели – спрос и предложение. На эти параметры серьезное влияние, в свою очередь, оказывает экономическая ситуация в стране.

Замечания насчёт налогов

Земельные участки относятся к природным ресурсам на основании статьи 1 действующего Земельного Кодекса РФ. В то же время важно учитывать факт того, что право использования таких ресурсов не облагается налоговыми сборами на добавленную стоимость, о чем гласит статья 149 Налогового Кодекса РФ.

С учетом соответствующих норм можно сказать, что арендная плата, которую вносят физические лица или организации за пользование государственной или муниципальной землей, освобождается от НДС в соответствии с вышеуказанной статьей рассматриваемого Кодекса.

Статья 149. Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)

Что касается юридических лиц, выступающих в качестве непосредственных арендаторов, то ими в территориальные налоговые инспекции предоставляется специальная декларация по НДС. В силу того, что прописанные законодательные нормы освобождают арендную плату по земельным участкам от таких сборов, все налоговые агенты обязуются оформить только раздел №7 необходимой декларации об операциях, которые не подлежат налоговому обложению.

Стоит отметить, что второй раздел документа заполнять не нужно, так как ставка не определяется. Составление документа всегда производится на основании специального Приказа Минфина Российской Федерации №104 от 15 октября 2021 года.

Этот документ содержит в себе исчерпывающую информацию об утверждении формы налоговой документации в рамках выплаты налоговых сборов на добавочную стоимость. Образец декларации можно найти на официальном сайте ФНС.

Риски покупки участка без межевания состоят в том, что в будущем могут возникнуть серьезные проблемы с разметкой границ.

Также мы расскажем, как оформить дачный участок.

Можно ли использовать материнский капитал на покупку земельного участка — читайте в этой статье.

Как узнать величину арендной платы за землю и заключить договор аренды участка?

Земельные участки всегда относились к сфере особо важного экономического значения. Государство регулирует использование участков трепетно и строго. Последнее время набирают популярность правоотношения по использованию арендованной земли. Для понимания выгоды данной сделки необходимо грамотно рассчитать размер регулярных платежей.

Из чего складывается цена за использование земли?

Статья земельного кодекса РФ №65 содержит и уточняет принцип платного использования земель. Закон предусматривает как форму оплаты земельный налог и арендную плату. Данный принцип является одним из основополагающим в ЗК. Платная форма использования земли позволяет обращаться с ней более бережно и рационально, а также дает возможность направлять дополнительные средства для поддержания плодородия почвы и охраны участков.

Арендная плата

Арендной платой называют денежную сумму, которой оплачивается право пользования земельным участком, взятым во временное пользование. Размер таких платежей чаще всего определяется договором, но в определенных случаях может быть установлен соответствующими государственными законодательными актами.

Налог

Налог на землю может взимается либо с собственника, либо, с постоянного землепользователя. В соответствии с налоговым кодексом, данный вид сборов отнесен к ведению муниципальных районов и городских округов.

Размер местных налогов, а также их введение в действие и прекращение, определяется местными органами самоуправления.

О том, как рассчитать налог на аренду земли, как оплатить и для кого возможны льготы при сдаче муниципальных участков, читайте тут.

Правовое регулирование

Нормативно-правовое регулирование правоотношений по аренде земельных участков имеет четкое комплексное нормирование со стороны государства. Прежде всего арендные отношения между сторонами устанавливаются положениями гражданского законодательства. Однако земельный кодекс имеет более глубокий уровень регулирования данных отношений, и именно нормы ЗК РФ должны быть использованы преимущественно над ГК РФ.

Кто оплачивает наем ЗУ?

Заключение договора аренды земельного участка несет в себе порождение юридических последствий, прав и обязанностей. Одной из главных обязанностей арендатора является внесение установленных арендных платежей за пользование землей в пользу арендодателя. Таким образом, лицо, взявшее в аренду землю обязано оплачивать установленную законом или договором сумму за пользование участком.

Как определяется и от чего зависит размер?

Размер арендной платы для каждого участка отличается. Но он зависит не только от характеристик самой земли, но от того, кто является собственником:

  • государство;
  • муниципалитет;
  • физическое (юридическое) лицо (как по образцу составить договор аренды земли между физическими лицами или с участием предпринимателей, читайте тут).

Государственная или муниципальная собственность

Сумма оплаты за землю определяется в соответствии с федеральным законом, по которому уполномоченный орган устанавливает размер денежного довольствия арендодателя, при этом, если ставка повысится, то наличие уже заключенного договора не сохранит прежний размер платежей. Повышение произойдет автоматически, если иное не указано в законе.

Важно различать какому именно уровню власти принадлежит земля. Так федеральные земельные участки находятся в ведении правительства, региональные земли регулируются нормами субъектов РФ, а муниципальные – муниципалитетов.

Основные факторы, использующиеся для определения стоимости аренды:

  • кадастровая цена земель;
  • рыночная цена (если отсутствует кадастровая);
  • размер налога на землю;
  • итоги торгов;
  • коэффициент оплаты (рассчитывается на основании срока аренды и наличия льгот у арендатора).

Частный собственник

Частный собственник может назначать арендную плату исходя из собственных интересов. Чаще всего он учитывает следующие факторы:

  • целевое назначение – каждая категория земель имеет свою ценность;
  • территориальное расположение;
  • привлекательность данного участка для ведения на нем бизнеса или строительства;
  • экономические возможности использования земли с целью получения прибыли;
  • историческое и архитектурное значение.

Порядок и методики оценки стоимости права аренды на земельный участок можно найти здесь.

Как узнать стоимость по кадастровому номеру?

Если вы знаете кадастровый номер, то можно самостоятельно рассчитать аренду.

Кадастровая стоимость может обновляться ежегодно, поэтому перед проведением вычислений обязательно проверьте последнюю актуальную информацию.

Кроме кадастровой стоимости необходимо наличие еще одной составляющей – корректирующего коэффициента. Он зависит от того, кто является арендатором и какие цели он преследует. Например он может построить помещение под магазин, или же передать участок в субаренду (о составлении договора субаренды земельного участка и порядок регистрации читайте тут). Но в обоих случаях он получит определенную выгоду.

Однако посчитать размер прибыли от постройки помещений торгового назначения и разбитием огорода довольно проблемно. Поэтому и были введены специальные корректирующие коэффициенты. Подробнее об этом сказано в постановлении правительства. Размер коэффициента варьируется от от 0,01 до 2 процентов от кадастровой стоимости.

Минимальный размер (0,01) предусмотрен для граждан имеющих льготы и освобожденных от уплаты земельного налога (на основании положения налогового кодекса). Коэффициент 0,6 присваивается для участков на которых ведется:

  • ИЖС;
  • садоводство;
  • личное подсобное хозяйство;
  • фермерская и сельскохозяйственная деятельность (о порядке аренды земель сельскохозяйственного назначения читайте тут).

Для лиц, имеющих право на получение бесплатного земельного участка или заключивших договор на развитие территории коэффициент равен 1,5%. А максимальный 2% корректирующий коэффициент присваивается при аренде земель для разработки недр.

Сама формула для расчета выглядит следующим образом:

Ap= KC х KK,

  • Ap — арендная плата за год;
  • KC — кадастровая стоимость земельного участка;
  • KK — корректирующий коэффициент.

Например, фермеру нужно рассчитать предстоящую арендную плату за земельный участок. На этом участке он предполагает разводить свиней и организовать сенокос и выращивание овощей.

Полная кадастровая стоимость участка, куда вошли площадь, ВРИ и категория, рельеф, расположение, удаленность от города, равна 2 миллионам рублей. КК — 0,6%. Перемножаем эти два значения: 2 000 000 х 0,6% = 12 000 Получаем 12 тысяч рублей.

Описание и пример отчета оценки права найма ЗУ

Часто в спорных случаях заказывается оценка справедливой стоимости права аренды земельного участка. Данная услуга предоставляется специальными независимыми организациями и предоставляют заказчику итоговые выводы, основанные на расчетах, заключениях и иной информации, полученной в результате исследования рынка, а также на опыте и профессиональных знаниях, на деловых встречах, в ходе которых была получена необходимая информация, относящаяся к спорному вопросу.

Источники информации и методика расчетов и заключений приводятся в соответствующих разделах отчета. Учитываются фактические данные по конкретному участку, установление общих сведений и общий анализ по аналогичному сегменту рынка.

Чаще всего такой документ заказывают при желании снизить арендную плату государственных и муниципальных земель.

Данная процедура возможно только на основании судебного решения, а оценка справедливой стоимости в большинстве случаев решит вопрос о снижении арендных платежей в пользу арендатора.

Сроки перечисления средств

При аренде участка у физического или юридического лица срок оплаты устанавливается сторонами и прописывается в заключенном соглашении. Но если земли берутся в пользование у государства или муниципалитета, то данные сроки устанавливаются соответствующими нормативными актами.

В каждом субъекте РФ он могут отличаться, поэтому для начала необходимо выяснить кто именно является собственником, а после уточнить сроки в соответствующих нормативных актах.

Предоставление сведений о сумме по заключенным договорам через Госуслуги

  1. Откройте сайт https://www.gosuslugi.ru/, в правом верхнем углу нужно нажать на кнопку входа в личный кабинет.
  2. Тут вас попросят зайти в ваш профиль: введите сотовый или снилс и пароль, который вы указывали при регистрации.
  3. Если вы еще не зарегистрированы, то можете это сделать имея на руках ваш паспорт, сотовый и снилс.
  4. После входа в личный кабинет сверху появится белая полоска с меню посередине, состоящим из трех пунктов.
  5. Вторым разделом является «оплата» – нажимаете на нее.
  6. Открывается новая страница, немного прокручиваем вниз экран и видим вкладку «к оплате».
  7. Под ней будут вкладки второго уровня «штрафы», «госпошлины», «счета».
  8. При наличии задолженности или еще неоплаченного счета за аренду земельного участка, принадлежащего государству, в графе «счета» появится соответствующая квитанция с указанием суммы к оплате. Оплатить ее вы можете прямо на сайте госууслуг.

Как оплатить через Сбербанк онлайн?

  1. Для оплаты аренды земельного участка вам необходимо войти в личный кабинет сбербанка онлайн на компьютере.
  2. Для этого вам потребуется логин и пароль. Получить их вы можете при помощи вашей карты в любом банкомате.
  3. После входа в личный кабинет вам нужно найти горизонтальное меню в верхней части странице на зеленой полоске.
  4. Выберите вкладку «Переводы и платежи» нажмите и перейдите на нее. Перед вами откроется новая страница.
  5. Найдти под оглавлением «переводы» пункт «организациям» и нажмите на надпись «рублевый перевод по России».
  6. Перед вами появятся поля, обязательные для заполнения. Информация берется из квитанции. Нужно указать ИНН получателя (в квитанции он находится вверху), номер расчетного счета и БИК банка получателя. Все это указано на квитанции.
  7. Нажмите кнопку «продолжить». На этой странице обратите внимание, что получатель должен был уже найтись в базе сбербанка и подтянуться к вашей форме.
  8. После этого впишите в поле «назначение платежа»: «оплата аренды земельного участка за мм.гггг.
  9. Заполните поле ФИО – тут нужно указать полностью фамилию, имя, отчество.
  10. Следующим пунктом вы указываете ваш адрес, а далее вводите нужную сумму, которую вы будете оплачивать. Адрес абонента и ФИО должны быть указаны в точности так, как они напечатаны на вашей квитанции.
  11. Проверьте правильность введенных вами реквизитов и подтвердите платеж. После этого ваш перевод будет зачислен в пределах 3 банковских рабочих дней. Обычно же эта процедура занимает около 1 часа.

Взыскании задолженности по договору

Задолженность по договору аренды взыскивается в общем порядке через суд. Досудебный порядок решения вопроса в настоящее время не является обязательным, однако лучше всего его соблюсти. Для этого должнику направляется в письменном виде претензия с просьбой погасить долг. Если данная мера не помогает, то пишется исковое заявление с приложением фактов о попытке пройти досудебное решение вопроса.

Уже в ходе заседания на недобросовестного арендатора могут быть наложены судом штрафные санкции в виде пени.

Учитывая ограничения на увеличение стоимости аренды государственных и муниципальных участков, часто выгоднее заключать договор аренды именно с муниципалитетом.

Частные собственники могут накрутить любую сумму в заключаемом арендном договоре если земельный участок находится в хорошем и привлекательном месте. А аренда муниципальных и государственных участков урегулирована законодательными актами, и не может быть изменена без издания нового закона.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями: